Opsparingsformer

Pension for Selvstændige

Disse opsparingsformer tilbydes hos PFS

Når du skal spare op til din pension, handler det om at optimere dine indbetalinger, så du får den bedst mulige balance mellem skattefordele og udbetalingsmuligheder. Der findes i udgangspunktet de tre nedenstående pensionsformer. Desuden er der særlig ophørspension, som er relevant i forbindelse med salg af virksomheden.

Ratepension
Livrente (livsvarig pension)
Aldersopsparing

Det kan du vælge imellem

Ratepension

Maksimal indbetaling årligt

60.900,-

Beskatning

Indkomstskat

Kan ændres til

Livrente

Kan tidligst udbetales fra

60 år, 5 år før folkepension / 3 år før folkepension

Seneste udbetaling

Ingen grænse

Livsvarig livrente

Maksimal indbetaling årligt

Ingen begrænsning

Beskatning

Indkomstskat

Kan ændres til

Kan ikke ændres

Kan tidligst udbetales fra

60 år, 5 år før folkepension / 3 år før folkepension

Seneste udbetaling

Tidligste udbetalingsalder + 30 år

Aldersopsparing

Maksimal indbetaling årligt

8.800,- (indtil 7 år før folkepensionsalderen) 56.900,- (fra og med 7. år før folkepensionsalderen) I 2023 vil personer, som er født i 1962 eller tidligere, kunne indbetale op til den høje indbetalingsgrænse på 56.900 kr. årligt.

Beskatning

Ingen beskatning

Kan ændres til

Kan ikke ændres

Kan tidligst udbetales fra

60 år, 5 år før folkepension / 3 år før folkepension

Seneste udbetaling

Tidligste udbetalingsalder + 20 år

Ratepension

En ratepension er en fradragsberettiget opsparing, hvor du får et fast beløb udbetalt hver måned, fra den dag du går på pension og mindst 10 år frem.
En ratepension kan oprettes, fra du er 18 år og til 20 år efter, du er nået din pensionsalder.
Udbetalingen er tidsbegrænset til minimum 10 år og maksimum 30 år og kan ikke udbetales på én gang. (kan dog udbetales som en sum ved død)
Du bestemmer selv, hvor meget du vil indbetale om måneden, men der er et loft for skattefradrag for indbetalingerne (2023) på 60.900 kr. (Se også ophørende livrente)
I PFS-ordningerne har du opsparingssikring. Det betyder, at dine efterladte får udbetalt din opsparing, hvis du dør, før du selv har fået udbetalt alle pengene.

Du kan købe en forsikring, der giver dig fritagelse for indbetaling (præmiefritagelse), hvis din erhvervsevne bliver nedsat. Det betyder, at din opsparing fortsætter, uden at du selv skal indbetale.

Livsvarig livrente

Livrente eller livsvarig pension er en fradragsberettiget opsparing, der sikrer dig pensionsudbetaling, så længe du lever. Modsat ratepensioner er der ikke loft over fradraget for indbetaling. Du kan trække indbetalingerne fra i din skattepligtige indkomst, og som den eneste fradragsberettigede pensionsordning kan du på en livsvarig pension indbetale lige så meget, du har lyst til. Der gælder dog særlige regler for private indbetalinger. Du kan vælge at betale med et engangsbeløb eller løbende.

I Pension for Selvstændige er der knyttet en garanti til din livrente, så dine efterladte er sikret hele din opsparing, hvis du dør inden din udbetalingerne begynder. Og når du har startet udbetalingen fra din livsvarige pension, er du sikret, at dine efterladte får dine udbetalinger i en vis årrække, hvis du dør før et særlig fastsat tidspunkt.
Du betaler almindelig indkomstskat – men ikke arbejdsmarkedsbidrag – af udbetalingerne. Du har mulighed for at tilknytte en forsikring, så pensionsselskabet fortsætter indbetalingerne til din opsparing, hvis du i en periode eller varigt mister din erhvervsevne som følge af en sygdom eller ulykke.

Udbetaling af livrente kan tidligst begynde 3 år før din pensionsalder.

Ophørende livrente

Her gælder et indbetalingsloft (samlet for ratepension og ophørende livrente) på 60.900 kr. (2023). Pengene udbetales i månedlige beløb i mindst 10 år, dog kun så længe du lever. Du betaler personlig indkomstskat – men ikke arbejdsmarkedsbidrag – af udbetalingerne.
Du kan købe en forsikring, der giver dig fritagelse for indbetaling (præmiefritagelse), hvis din erhvervsevne bliver nedsat. Det betyder, at din opsparing fortsætter, uden at du selv skal indbetale.

Aldersopsparing

Med en aldersopsparing får du mulighed for at spare op til din pension og få udbetalt en skattefri sum, som engangsudbetaling eller over en periode på op til 20 år. Udbetalingerne modregnes ikke i folkepensionens tillægsbeløb.

Udbetalingerne er skattefri, men der er omvendt heller ikke skattefradrag for indbetalingerne. Du kan indbetale (2023) op til 8.800 kr. årligt, hvis du har mere end 7 år til folkepensionen og op til 56.900 kr. årligt, hvis du har 7 år eller mindre til folkepensionen. Hvis du dør, inden din opsparing er helt eller delvist udbetalt, er dine efterladte sikret den resterende del af din aldersopsparing.

Hvis du ønsker din opsparing udbetalt før pensionsalderen, skal du betale en afgift på 20 pct. af det udbetalte beløb til staten samt et mindre gebyr til pensionsselskabet.